目前，許多企業(yè)對(duì)ISO9001質(zhì)量管理體系的理解比過(guò)去更深入，管理也越來(lái)越規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)是檢驗(yàn)質(zhì)量管理體系運(yùn)行績(jī)效的有效方法，是促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)的動(dòng)力。因此，內(nèi)部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量尤為重要。怎樣進(jìn)行內(nèi)部審核是許多管理者關(guān)心的問(wèn)題，結(jié)合以下要點(diǎn)，看看你的內(nèi)部審核是否在走形式。

 

首先，要充分有效地規(guī)劃內(nèi)部審計(jì)：包括內(nèi)部審計(jì)人員的配置，制定審計(jì)計(jì)劃，設(shè)置檢查表。
(1)內(nèi)審人員的配置。
選擇內(nèi)的選擇應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)：
A.覆蓋面。
最好每個(gè)部門選一兩個(gè)，至少要有生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部、管理部等主要部門的相關(guān)人員參與，因?yàn)檫@些部門的審計(jì)人員往往有很強(qiáng)的管理體系意識(shí)，可以保證審計(jì)的深度。同時(shí)要注意梯隊(duì)建設(shè)，避免因人員流失而無(wú)審核員。

 

能力確認(rèn)。
經(jīng)過(guò)ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)培訓(xùn)，獲得資格認(rèn)可。最好結(jié)合內(nèi)部審計(jì)師培訓(xùn)證書(shū)和內(nèi)部認(rèn)可流程(實(shí)習(xí)、考核、再培訓(xùn)等)。)，提高審計(jì)技能。

 

二、審計(jì)計(jì)劃。
審核時(shí)機(jī):避免一年一次的定式內(nèi)審，根據(jù)系統(tǒng)成熟度和是否有影響系統(tǒng)運(yùn)行的重大變化規(guī)劃審核時(shí)機(jī)和頻率。
審計(jì)計(jì)劃應(yīng)在審計(jì)日前一周左右發(fā)送給被審計(jì)部門，以便被審計(jì)部門有合適的時(shí)間準(zhǔn)備。所有需要審計(jì)的部門和管理層都應(yīng)該在計(jì)劃中體現(xiàn)出來(lái)。最好是審計(jì)內(nèi)容，包括條款號(hào)。
審核時(shí)間應(yīng)根據(jù)部門管理職責(zé)的復(fù)雜性合理安排。建議生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部等主要部門的審核時(shí)間至少占總時(shí)間的1/2。
審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)指定協(xié)調(diào)能力強(qiáng)、系統(tǒng)管理思維強(qiáng)的人員(如質(zhì)量主管等)。
為了體現(xiàn)公正性，盡量避免審核員對(duì)自己的職責(zé)負(fù)責(zé)。

 

(3)檢查表。
一份好的檢查表可以很好地指導(dǎo)審核員，特別是剛從事審核不久的審核員。
最好是按部門而不是按條款寫(xiě)檢查表，這樣審核員更容易把握審核，更順暢。
寫(xiě)作時(shí)注意不要遺漏過(guò)程和條款，質(zhì)量目標(biāo)、文件控制、記錄控制、能力意識(shí)培訓(xùn)、糾正措施等一些共同的檢查點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)在各部門的審核表中。

 

第二，審計(jì)過(guò)程的控制。
(1)內(nèi)審核時(shí)要做到層次分明，把握審核重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵問(wèn)題，避免走馬觀花，泛泛而談。
(2)審核時(shí)多提開(kāi)放式問(wèn)題，充分溝通問(wèn)題點(diǎn)，除了確認(rèn)符合性外，還尋求系統(tǒng)完善的輸入來(lái)源。
(3)審核時(shí)應(yīng)跟蹤上次內(nèi)部或外部審核提出的問(wèn)題。
(4)交叉審核的必要性。如果有些證據(jù)需要跨部門、跨功能組確認(rèn)，不同的審核組成員應(yīng)溝通并將信息傳遞給對(duì)方跟蹤。

 

最后，內(nèi)部審核結(jié)束后，必須對(duì)負(fù)面問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)和跟蹤關(guān)閉。
(1)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的負(fù)面問(wèn)題應(yīng)設(shè)定整改責(zé)任人和期限，并及時(shí)關(guān)閉。
(2)擬定的糾正措施應(yīng)針對(duì)問(wèn)題的根本原因。
(3)總結(jié)的目的:找出內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)問(wèn)題和主要原因，提供給管理層評(píng)估是否優(yōu)化資源配置、質(zhì)量目標(biāo)變更等。
當(dāng)然，管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視很大程度上決定了內(nèi)部審計(jì)的有效性，管理層應(yīng)證內(nèi)審的順利進(jìn)行。有時(shí)候，一些企業(yè)采取了一定的獎(jiǎng)懲措施來(lái)支持內(nèi)審，但是要避免被審方因?yàn)楹ε聦徍硕扇〉种菩袨椋绊懽C據(jù)的收集和判斷。大家要明白，內(nèi)部審計(jì)的目的是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)問(wèn)題，促進(jìn)質(zhì)量管理體系的不斷改進(jìn)。