目前，許多企業(yè)對ISO9001質(zhì)量管理體系的理解比過去更深入，管理也越來越規(guī)范。內(nèi)部審計是檢驗質(zhì)量管理體系運行績效的有效方法，是促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)的動力。因此，內(nèi)部審計師的審計質(zhì)量尤為重要。怎樣進(jìn)行內(nèi)部審核是許多管理者關(guān)心的問題，結(jié)合以下要點，看看你的內(nèi)部審核是否在走形式。

 

首先，要充分有效地規(guī)劃內(nèi)部審計：包括內(nèi)部審計人員的配置，制定審計計劃，設(shè)置檢查表。
(1)內(nèi)審人員的配置。
選擇內(nèi)的選擇應(yīng)考慮以下幾點：
A.覆蓋面。
最好每個部門選一兩個，至少要有生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部、管理部等主要部門的相關(guān)人員參與，因為這些部門的審計人員往往有很強的管理體系意識，可以保證審計的深度。同時要注意梯隊建設(shè)，避免因人員流失而無審核員。

 

能力確認(rèn)。
經(jīng)過ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)培訓(xùn)，獲得資格認(rèn)可。最好結(jié)合內(nèi)部審計師培訓(xùn)證書和內(nèi)部認(rèn)可流程(實習(xí)、考核、再培訓(xùn)等)。)，提高審計技能。

 

二、審計計劃。
審核時機:避免一年一次的定式內(nèi)審，根據(jù)系統(tǒng)成熟度和是否有影響系統(tǒng)運行的重大變化規(guī)劃審核時機和頻率。
審計計劃應(yīng)在審計日前一周左右發(fā)送給被審計部門，以便被審計部門有合適的時間準(zhǔn)備。所有需要審計的部門和管理層都應(yīng)該在計劃中體現(xiàn)出來。最好是審計內(nèi)容，包括條款號。
審核時間應(yīng)根據(jù)部門管理職責(zé)的復(fù)雜性合理安排。建議生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部等主要部門的審核時間至少占總時間的1/2。
審計組長應(yīng)指定協(xié)調(diào)能力強、系統(tǒng)管理思維強的人員(如質(zhì)量主管等)。
為了體現(xiàn)公正性，盡量避免審核員對自己的職責(zé)負(fù)責(zé)。

 

(3)檢查表。
一份好的檢查表可以很好地指導(dǎo)審核員，特別是剛從事審核不久的審核員。
最好是按部門而不是按條款寫檢查表，這樣審核員更容易把握審核，更順暢。
寫作時注意不要遺漏過程和條款，質(zhì)量目標(biāo)、文件控制、記錄控制、能力意識培訓(xùn)、糾正措施等一些共同的檢查點應(yīng)體現(xiàn)在各部門的審核表中。

 

第二，審計過程的控制。
(1)內(nèi)審核時要做到層次分明，把握審核重點，重點關(guān)注關(guān)鍵問題，避免走馬觀花，泛泛而談。
(2)審核時多提開放式問題，充分溝通問題點，除了確認(rèn)符合性外，還尋求系統(tǒng)完善的輸入來源。
(3)審核時應(yīng)跟蹤上次內(nèi)部或外部審核提出的問題。
(4)交叉審核的必要性。如果有些證據(jù)需要跨部門、跨功能組確認(rèn)，不同的審核組成員應(yīng)溝通并將信息傳遞給對方跟蹤。

 

最后，內(nèi)部審核結(jié)束后，必須對負(fù)面問題進(jìn)行總結(jié)和跟蹤關(guān)閉。
(1)內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的負(fù)面問題應(yīng)設(shè)定整改責(zé)任人和期限，并及時關(guān)閉。
(2)擬定的糾正措施應(yīng)針對問題的根本原因。
(3)總結(jié)的目的:找出內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)問題和主要原因，提供給管理層評估是否優(yōu)化資源配置、質(zhì)量目標(biāo)變更等。
當(dāng)然，管理層對內(nèi)部審計工作的重視很大程度上決定了內(nèi)部審計的有效性，管理層應(yīng)證內(nèi)審的順利進(jìn)行。有時候，一些企業(yè)采取了一定的獎懲措施來支持內(nèi)審，但是要避免被審方因為害怕審核而采取抵制行為，影響證據(jù)的收集和判斷。大家要明白，內(nèi)部審計的目的是發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)問題，促進(jìn)質(zhì)量管理體系的不斷改進(jìn)。